Şirketlerin finansal durumunu analiz etmek için kullanılan yöntemler

1. Finansal Oran Analizi: Şirketin finansal performansını ölçmek için kullanılan oranların analizi.

2. Trend Analizi: Şirketin finansal performansındaki değişikliklerin yıllar boyunca takip edilmesi.

3. Hisse Senedi Analizi: Şirketin hisse senetlerinin piyasada nasıl bir performans sergilediğinin analizi.

4. Risk Analizi: Şirketin finansal durumunun belirlenmesinde kullanılan risk analizi, şirketin gelecekte karşılaşabileceği riskleri ölçer.

5. Nakit Akış Tablosu Analizi: Şirketin nakit akışlarının analizi, şirketin finansal durumunu belirlemek için önemli bir araçtır.

6. Maliyet Analizi: Şirketin finansal durumunu belirlemek için kullanılan bir diğer yöntem, şirketin maliyetlerini belirler.

7. Portföy Analizi: Şirketin finansal durumunu değerlendirmek için kullanılan bir diğer yöntemdir, yatırımcıların portföylerindeki işletme fonksiyonlarının analizi ile gerçekleştirilir.

8. Özsermaye Analizi: Şirketin sahip olduğu öz kaynakların analizi ile şirketin finansal durumu ölçülür. Bu analiz ile şirketin borçluluğu, yatırımları ve kar üretme potansiyeli değerlendirilir.

9. Karlılık Analizi: Şirketin finansal performansının ölçülmesinde kullanılan bir diğer yöntem, şirketin karlılığının analizi ile gerçekleştirilir. Bu analiz ile şirketin satışlarının, maliyetlerinin ve diğer gelir-gider kalemlerinin incelenmesi sonucunda şirketin karlılığı ölçülür.

10. Büyüme Analizi: Şirketin büyüme potansiyelinin değerlendirilmesi için kullanılan bir yöntemdir. Bu analiz, şirketin gelirleri, karları, işletme sermayesi ve varlıklarının zaman içinde nasıl değiştiğini değerlendirir.

11. Benchmarking Analizi: Şirketin rekabetlerine kıyasla finansal performansının analizi için kullanılan bir yöntemdir. Şirketin benzer işletmeler ile karşılaştırması yapılarak finansal performansının sektör ortalaması üzerinde mi yoksa altında mı olduğu ölçülür.

12. Kredibilite Analizi: Şirketin finansal durumunun kredi derecelendirmesi kuruluşları tarafından değerlendirilmesinde kullanılan bir yöntemdir. Bu analiz, şirketin finansal durumunun riskleri, kredi geçmişi, borçluluğu ve kredi ödeme potansiyeli gibi faktörlere dayanarak şirketin kredi değerliliğini ölçer.

Şirketlerin finansal durumunu analiz etmek için kullanılan yöntemler genellikle aşağıdaki gibi sıralanabilir:

1. Finansal Oran Analizi: Şirketin finansal oranlarını hesaplayarak, likidite, kârlılık, borçluluk ve verimlilik gibi finansal performans göstergelerini değerlendirmeyi sağlar. Örneğin, kârlılığı ölçmek için karlılık oranları (kâr marjı, brüt kâr marjı, net kâr marjı), likiditeyi ölçmek için likidite oranları (akidelerin oranı, hızlı likidite oranı), borçluluğu ölçmek için borçluluk oranları (özsermaye oranı, borç/özsermaye oranı) gibi oranlar kullanılır.

2. Trend Analizi: Şirketin finansal durumunu zaman içindeki değişimleri inceleyerek analiz eder. Örneğin, gelir tablosunda satışların ve kârlılığın yıllar itibarıyla artış veya azalış trendi, bilançoda varlıkların ve borçların artış veya azalış trendi incelenir.

3. Finansal Rasyo Analizi: Şirketin farklı finansal göstergeler arasındaki ilişkileri analiz etmeyi sağlar. Örneğin, kâr marjı ile satış büyüme hızı arasındaki ilişki, stok devir süresi ile satışların karlılık üzerindeki etkisi gibi analizler yapılır.

4. Nakit Akış Analizi: Şirketin nakit giriş ve çıkışlarını, likidite durumunu, finansal riskleri ve borç geri ödeme kabiliyetini değerlendirmek amacıyla kullanılır. Nakit akış tablosu üzerinden gelir tablosu ve bilanço ile ilişki analizleri yapılır.

5. Karşılaştırmalı Analiz: Şirketin finansal durumunu, sektördeki benzer şirketlerin finansal durumuyla karşılaştırarak değerlendirir. Sektör ortalamaları veya benzer büyüklükteki rakip şirketlerin finansal oranları kullanılarak analiz yapılır.

6. Başabaş Analizi: Şirketin faaliyetlerinin kârlı olabilmesi için minimum satış miktarını belirlemeyi sağlar. Şirketin sabit ve değişken maliyetlerini göz önüne alarak, hangi seviyede satış yapması gerektiğini değerlendirir.

Bu yöntemlerin yanı sıra, duyarlılık analizi, risk analizi, swot analizi gibi başka analizler de şirketin finansal durumunu incelemek için kullanılabilir.